loader
bg-category
حقائق مهمة حول مغفرة الديون الرهن العقاري

مشاركة مع الأصدقاء

إذا كنت قد ذهبت من خلال الجحيم والعودة مع الرهن العقاري الخاص بك ، قد يكون جزء من الرهن العقاري الذي يغفر من قبل المقرض الخاص بك مثل نعمة. حتى وقت الضرائب ، وهذا هو.

قبل أن ينتهي سوق الإسكان من التسديد والهبوط من ديون الرهن العقاري يسارًا ويسارًا ، قد يكون الوقت الضريبي مشكلة كبيرة لأولئك الذين تم إسقاط ديونهم في بيع قصير أو إعادة تمويل. تم اعتبار تلك الديون المغفرة كدخل خاضع للضريبة. بالنسبة للكثيرين ، نتج عن ذلك قانون ضرائب ضخم غير متوقع.

في عام 2007 ، سن الكونغرس قانون تخفيف عبء الرهن العقاري. أساسا ، امتد الفعل الإعفاء الضريبي لأصحاب المنازل المتعثرين الذين استفادوا من إعفاء الديون الرهن العقاري.

كنا قلقين من أن هذه الفائدة الضريبية سوف تسقط وجه الهاوية المالية في يناير. ولحسن الحظ ، فقد صوت الكونجرس لتمديد الفائدة خلال عام 2013. لذلك إذا كان مقرضك قد أغفر لك بعض الديون العقارية الخاصة بك في عام 2012 ، فربما يمكنك الاستفادة من هذه الحقيقة.

تعتبر القواعد المتعلقة بإعفاء ديون الرهن العقاري والضرائب معقدة ومربكة ، مثل معظم قواعد مصلحة الضرائب. يمكنك العثور على معلومات أصلية من مصلحة الضرائب الأمريكية بشأن إلغاء الديون هنا وهنا ، ولكن اللغة هي تقنية وغير واضحة إلى حد ما.

سنقوم بإزالة الارتباك ، حتى تعرف بالضبط ما يجب فعله بشأن الضرائب الخاصة بك ومغفرة ديون الرهن العقاري.

الذي يتم استبعاد الديون الغائرة؟

يتم فقط استبعاد الديون التي تم إلغاؤها والتي كانت تُستخدم في "شراء أو بناء أو تحسين مكان إقامتك بشكل جوهري" من أن تصبح دخلًا خاضعًا للضريبة.

باختصار ، هذا يعني أن الديون الملغاة من رهنك الأصلي على منزلك الرئيسي لن تحتسب ضمن دخلك الخاضع للضريبة. إذا كنت قد استخدمت المال من رهن مغفرة جزئيا لشراء منزل ثان أو منزل لقضاء العطلات ، فسيتم احتساب هذا المبلغ من دخلك الخاضع للضريبة.

إليك كيفية عرض أبسط نسخة من هذا:

وقد حصلت عائلة جونز على قرض بقيمة 125،000 دولار لشراء منزل بقيمة 150،000 دولار في عام 2000. في عام 2012 ، كانت المدينة مدينة بمبلغ 99،000 دولار ، ولكن قيمتها انخفضت إلى 90،000 دولار. بعد بعض المشاكل المالية الأخرى ، لم تعد قادرة على دفع أقساط الرهن العقاري وأجبرت على بيع المنزل القصير بمبلغ 85،000 دولار.

ترك هذا مبلغ 14000 دولار أمريكي من ديون جونز لمقرض الرهن العقاري ، الذي غفر له الدين على البيع على المكشوف. ونظرًا لأن الرهن العقاري الذي قدمه جونز كان مخصصًا تمامًا لعملية الشراء الأصلية لمنزلهم الأساسي ، فلن يضطروا إلى إضافة مبلغ 14000 دولار إلى الدخل الخاضع للضريبة لعام 2012.

هذا السيناريو نفسه كان سيعمل لو أن جونز كان ممنوعًا ، حيث كان البنك قد غفر الديون المتبقية على الرهن العقاري. خيار واحد نهائي هو إعادة هيكلة الرهن العقاري. إذا كان جونز قد تفاوض لإعادة هيكلة الرهن العقاري الأصلي ، والتي تضمنت بعض الإعفاء من الديون ، فإن الإعفاء من الديون سيكون معفى أيضا.

أي قرض يستخدم للقيام التجديدات الرئيسية ، بما في ذلك إعادة تمويل النقد ، كما يؤهل بموجب هذا القانون. في ما يلي مثال على كيفية عمل ذلك:

وقد قامت مؤسسة سميث بإعادة تمويل صرف الأموال في عام 2005. وتمكنوا من سحب 30،000 دولار من أسهم منازلهم لتجديد المطبخ ومنطقة تناول الطعام ، والتي من المفترض أن تعزز قيمة المنزل. لسوء الحظ ، بحلول عام 2010 ، كانوا تحت الماء في منازلهم ب 50،000 دولار.

وتفاوضوا على إعادة هيكلة الرهن العقاري مع مقرضهم الذي غفر له 25000 دولار من ديونها. لأن جميع الديون على منزلهم كانت إما لغرضها الأصلي أو لتجديد كبير ، كل هذا الدين معفى من الدخل الخاضع للضريبة.

ولكن إذا تم استخدام بعض أو كل الأموال من قرض إعادة التمويل أو قرض رأس المال للمساكن من أجل إجازة أو سداد ديون أخرى أو لأي غرض آخر غير تجديد مسكنك الأساسي ، فإن هذا الدَين المُسامح ليس مؤهلاً للحصول على الإعفاء.

تكمن المشكلة هنا في أنه يمكن أن يكون الأمر معقدًا إلى حد كبير لتحديد مقدار الإعفاء من الديون المستحقة والمقدار الذي لا يتم إعفاؤه ، لأنه في حالات كهذه غالباً ما تكون مختلطة.

إليك مثال أخير على الكيفية التي قد يبدو بها هذا الوضع المختلط:

حصل جون دو على صفقة رائعة على منزل في عام 2003. وقد تم تقييمه بمبلغ 225 ألف دولار ، لكنه اشترىه بمبلغ 200 ألف دولار. حصل على قرضين لشراء المنزل - قرض بقيمة 40،000 دولار للدفع الآجل ، وقرض بقيمة 160،000 دولار للـ80٪ المتبقية من سعر الشراء. بعد فترة وجيزة من شراء المنزل ، حصل على قرض بقيمة 15،000 دولار أمريكي لإصلاح سقف المنزل. وهذا يتركه بمبلغ إجمالي قدره 215 ألف دولار.

بعد دفع 15000 دولار من الديون ، أعاد Doe تمويل القرضين الآخرين في قرض واحد بقيمة 235000 دولار واستخدم مبلغ 35،000 دولار لسداد فواتير بطاقات الائتمان. إذا كان Doe في نهاية المطاف ، من خلال البيع على المكشوف ، قد غفر له 50000 دولار من الديون ، فكم مقدار هذا الدين مستثنى من دخله الخاضع للضريبة؟

حسنا ، ذلك يعتمد ، وتحتاج دو إلى استشارة خبير الضرائب. يمكنك أن ترى كيف يمكن أن تتعقد هذه الحالة بسهولة بموجب شروط قانون تخفيف عبء الرهن العقاري.

ما هو حد المغفرة؟

هذا سؤال أسهل للإجابة. يمكن أن يغفر لك ما يصل إلى 2 مليون دولار من الديون على مسكنك الرئيسي دون أن يصبح ذلك الدين جزءاً من دخلك. إذا كنت متزوجًا ولكن يتم حفظها بشكل منفصل ، فسيكون الحد الأقصى مليون دولار.

أعتقد أنه من الآمن أن نقول أن معظم أصحاب المنازل ليس لديهم ما يقرب من 2 مليون دولار من ديون الرهن العقاري التي تم إعفاؤها ، لذا فمن المرجح أن أي دين للرهن العقاري يرتبط مباشرة بشراء أو تجديد رئيسي لمنزلك الرئيسي هو لعبة عادلة.

كيف تدعي الاستبعاد؟

يجب عليك الحصول على نموذج 1099-C لإلغاء الديون في نهاية السنة من المقرض الذي غفر الدين. سيوضح النموذج مقدار الديون التي تم إعفاؤها ، بالإضافة إلى القيمة السوقية الفعلية لأي عقار كان ممنوعًا. تحتاج إلى التأكد من دقة جميع القيم - خاصة قيمة منزلك (المربع 7) ومقدار الديون التي تم إعفاؤها (المربع 2).

سترغب أيضًا في التحدث إلى محترفي الضرائب. حتى إذا كنت تودع الضرائب الخاصة بك في العادة ، فعندما تتعامل مع مفاهيم معقدة ومهمة مثل هذه ، ستحتاج إلى محترف على متن الطائرة.

بمجرد أن تعرف كم من الديون الملغاة يمكن استبعادها من دخلك الخاضع للضريبة ، ستحتاج إلى ملء نموذج 982 لخفض خصائص الضرائب بسبب إبراء ذمة المديونية. هذا هو نفس الشكل المستخدم إذا تم إسقاط ديونك بسبب الإعسار ، أو ديون ذات صلة بالزراعة ، أو إيداع إفلاس عنوان 11.

هذا موضوع معقد للغاية ، لذا تأكد من التحدث إلى أخصائي الضرائب إذا كنت تعتقد أن أيًا من هذا قد ينطبق عليك. هل لديك أي أسئلة أخرى حول الإعفاء من ديون الرهن العقاري والضرائب التي يمكننا الإجابة عليها؟

مشاركة مع الأصدقاء

تعليقاتك: